groupe-adp-rapport-financier-semestriel-2020

Informations financières concernant le patrimoine, la situation financière et les résultats semestriels 2020

Comptes consolidés du Groupe ADP au 30 juin 2020

Ventilation par catégories d'instruments financiers

Coût amorti

Instruments dérivés de couverture

Juste valeur

Au 31/12/2019

Instr. de cap.

Option JV*

Trading **

de juste valeur

de flux futurs

propres - JV par résultat

(en millions d'euros)

Autres actifs financiers non courants (i)

682

-

11

59

612

-

-

Actifs sur contrats

3

-

-

-

3

-

-

Clients et comptes rattachés

609

-

-

-

609

-

-

Autres créances***

282

-

-

-

282

-

-

Autres actifs financiers courants

176

-

4

-

172

-

-

Trésorerie et équivalents de trésorerie

1 982

1 982

-

-

-

-

-

Total des actifs financiers

3 734

1 982

15

59

1 678

-

-

Emprunts et dettes financières à long terme

6 077

-

6

-

6 011

-

60

Passifs sur contrats

2

-

-

-

2

-

-

Fournisseurs et comptes rattachés

679

-

-

-

679

-

-

Autres dettes et autres passifs non courants***

1 194

-

-

-

1 194

-

-

Emprunts et dettes financières à court terme

1 362

-

2

-

1 360

-

-

Total des passifs financiers

9 314

-

8

-

9 246

-

60

* Désignés comme tel à l'origine. ** Désignés comme détenus à des fins de transaction. *** Les autres créances et autres dettes excluent tous les comptes qui ne constituent pas, au sens d'IAS 32, des droits et obligations contractuels, tels que les créances et dettes fiscales et sociales. (i) Les autres actifs financiers non courants incluent en 2019, la partie non courante (192M€) de l'indemnisation de correspondant à la fin de la concession TAV Istanbul.

Dans le cadre de la détermination de la juste valeur des dérivés actifs, le risque de contrepartie ( Crédit Valuation

Adjustment – CVA) a été calculé au 30 Juin 2020 et son impact est jugé non significatif.

9.5.2

Hiérarchie des justes valeurs

Hiérarchie des justes valeurs

La norme IFRS 13 "Evaluation à la juste valeur" établit une hiérarchie des justes valeurs et distingue trois niveaux :

 niveau 1 : juste valeur fondée sur les cours de marchés actifs pour le même instrument (sans modification ni reconditionnement). Ce niveau s’applique principalement aux valeurs mobilières de placement dont les valeurs liquidatives sont communiquées par les sociétés de gestion ;  niveau 2 : juste valeur fondée sur les cours de marchés actifs pour des actifs ou passifs semblables et les techniques de valorisation dont toutes les données importantes sont fondées sur des informations de marché observables. Ce niveau s’applique principalement aux instruments dérivés dont les valorisations sont calculées sur la base des informations fournies par Bloomberg ;  niveau 3 : juste valeur fondée sur les techniques de valorisation dont les données importantes ne sont pas toutes fondées sur des informations de marché observables. A ce jour, ce niveau ne trouve pas à s’appliquer au sein du Groupe pour l'évaluation des instruments financiers.

Groupe ADP – Rapport financier semestriel 2020 | 86