groupe-adp-rapport-financier-semestriel-2020

Informations financières concernant le patrimoine, la situation financière et les résultats semestriels 2020

Comptes consolidés du Groupe ADP au 30 juin 2020

La juste valeur d’un instrument financier doit refléter les risques de non-performance : le risque de crédit de la contrepartie ( Credit Valuation Adjustment – CVA) et le risque de crédit propre du Groupe ( Debit Valuation Adjustment – DVA). Pour les instruments dérivés, le Groupe a choisi de déterminer la CVA en utilisant un modèle mixte incluant des données de marché – utilisation des spreads CDS ( Credit Default Swap ) des contreparties – et des données statistiques historiques.

Concernant les dettes fournisseurs, elles sont évaluées à leur juste valeur lors de la comptabilisation initiale, puis au coût amorti.

9.5.1

Catégories d’actifs et de passifs financiers

Ventilation par catégories d'instruments financiers

Coût amorti

Instr. dérivés de couverture

Juste valeur

Au 30/06/2020

Instr. de cap. propres - JV par résultat

Option JV*

de juste valeur

de flux futurs

Trading **

(en millions d'euros)

Autres actifs financiers non courants

412

-

7

60

345

-

-

Actifs sur contrats

4

-

-

-

4

-

-

Clients et comptes rattachés

506

-

-

-

506

-

-

Autres créances***

330

-

-

-

330

-

-

Autres actifs financiers courants (i)

192

-

8

-

184

-

-

Trésorerie et équivalents de trésorerie

2 772

2 772

-

-

-

-

-

Total des actifs financiers

4 216

2 772

15

60

1 369

-

-

Emprunts et dettes financières à long terme

8 200

-

4

-

8 130

-

66

Fournisseurs et comptes rattachés

530

-

-

-

530

-

-

Autres dettes et autres passifs non courants***

1 109

-

-

-

1 109

-

-

Emprunts et dettes financières à court terme

1 262

-

5

-

1 257

-

-

Total des passifs financiers

11 101

-

9

-

11 026

-

66

* Désignés comme tel à l'origine. ** Désignés comme détenus à des fins de transaction. *** Les autres créances et autres dettes excluent tous les comptes qui ne constituent pas, au sens d'IAS 32, des droits et obligations contractuels, tels que les créances et dettes fiscales et sociales. (i) Les autres actifs financiers courants se composent principalement de la partie courante (193 M€) de l'indemnisation de correspondant à la fin de la concession TAV Istanbul.

Groupe ADP – Rapport financier semestriel 2020 | 85