Document d'enregistrement universel et rapport financier annuel 2019 - Groupe ADP

OPÉRATIONS AVEC LES APPARENTÉS

INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT LE PATRIMOINE LA SITUATION

PRÉVISIONS DE BÉNÉFICE

ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION GÉNÉRALE

RÉMUNÉRATION ET AVANTAGES DES DIRIGEANTS

FONCTIONNEMENT DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION

INFORMATIONS SOCIALES ENVIRONNEMENTALES ET SOCIÉTALES

PRINCIPAUX ACTIONNAIRES

INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES CONCERNANT LE CAPITAL SOCIAL ET DISPOSITIONS STATUTAIRES

CONTRATS IMPORTANTS

FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS

9.5.2 Hiérarchie des justes valeurs

Hiérarchie des justes valeurs La norme IFRS 13 « Évaluation à la juste valeur » établit une hiérarchie des justes valeurs et distingue trois niveaux : ¯ niveau 1 : juste valeur fondée sur les cours de marchés actifs pour le même instrument (sansmodification ni reconditionnement). Ce niveau s’applique principalement aux valeurs mobilières de placement dont les valeurs liquidatives sont communiquées par les sociétés de gestion ; ¯ niveau 2 : juste valeur fondée sur les cours de marchés actifs pour des actifs ou passifs semblables et les techniques de valorisation dont

toutes les données importantes sont fondées sur des informations de marché observables. Ce niveau s’applique principalement aux instruments dérivés dont les valorisations sont calculées sur la base des informations fournies par Bloomberg ; ¯ niveau 3 : juste valeur fondée sur les techniques de valorisation dont les données importantes ne sont pas toutes fondées sur des informations demarché observables. À ce jour, ce niveau ne trouve pas à s’appliquer au sein du groupe pour l’évaluation des instruments financiers.

Les justes valeurs des instruments financiers sont hiérarchisées de la manière suivante en 2019 et 2018 :

Au 31/12/2019

Niveau 3 Prix basés sur des données non observables

Niveau 2 Prix basés sur des données observables

Niveau 1 Prix cotés sur des marchés actifs

Valeur au bilan

Juste valeur

(en millions d’euros)

Actif Instruments de capitaux propres – juste valeur par résultat Prêts et créances hors créances de location financement bailleur

59

59

-

59

-

646 609

644 609

- - -

644 609

- - - - - - - - - - - -

Clients et comptes rattachés

Instruments dérivés

15

15

15

Trésorerie et équivalents de trésorerie

1 982

1 982

1 982

-

Passif Emprunts obligataires Emprunts bancaires Obligations locatives

5 167 1 758

5 806 1 963

- - - - - - - -

5 806 1 963

82

82

82

18

Autres emprunts et dettes assimilées

245

245

245

Intérêts courus non échus

119 68

119 68

119 68

Instruments dérivés

Autres passifs non courants

798 812

652 813

652 813

Autres dettes et produits constatés d’avance

Niveau 3 Prix basés sur des données non observables

Niveau 2 Prix basés sur des données observables

Au 31/12/2018

Niveau 1 Prix cotés sur des marchés actifs

Valeur au bilan

Juste valeur

(en millions d’euros)

Actif Instruments de capitaux propres – juste valeur par résultat Prêts et créances hors créances de location financement bailleur

61

61

-

61

-

379 628

390 628

- - -

390 628

- - - - - - - - - - -

Clients et comptes rattachés

Instruments dérivés

21

21

21

Trésorerie et équivalents de trésorerie

2 056

2 056

2 056

-

Passif Emprunts obligataires Emprunts bancaires

4 678 2 078

5 141

- - - - - - -

5 141

2 330

2 330

Autres emprunts et dettes assimilées

212 98

212 98

212 98

Intérêts courus non échus

Instruments dérivés

63

63

63

Autres passifs non courants

780 793

804 793

804 793

Autres dettes et produits constatés d’avance

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