Document d'enregistrement universel du Groupe ADP (2022)

ÉTATS F I NANC I ERS

COMPTES CONSOLIDÉS DU GROUPE ADP AU 31 DÉCEMBRE 2022

12.2 Actifs non courants détenus en vue de la vente

Les entreprises associées et les joint-ventures destinées à être cédées qui rentrent dans le scope d’IFRS 5 sont comptabilisés comme suit : ◆ la méthode de la mise en équivalence qui consiste à prendre en compte une quote part de résultat de l’entreprise associée est arrêtée à partir de la date de classement des titres en actifs détenus en vue de la vente ; ◆ les titres sont ensuite évalués au plus faible de leur valeur nette comptable et de leur juste valeur nette des frais de cession.

Conformément à la norme IFRS 5 – « Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées », les actifs ou groupes d’actifs destinés à être cédés font l’objet d’une présentation sur une ligne séparée de l’état de la situation financière et sont évalués et comptabilisés au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur valeur de marché diminuée des coûts nécessaires à la réalisation de la vente. Un actif est classé en actifs destinés à être cédés seulement si : ◆ il est disponible pour une cession dans les 12 mois ; ◆ la cession est hautement probable.

Au 31 décembre 2022, les actifs destinés à être cédés correspondent aux actifs des sociétés Hubsafe et Société de Gestion et d’Exploitation de l’Aéroport de Gbessia (SOGEAG) dont les cessions sont prévues pour le premier semestre 2023.

NOTE 13 TRÉSORERIE ET FLUX DE TRÉSORERIE

13.1 Trésorerie et équivalents de trésorerie

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disponibilités et sont présentés en dettes financières courantes. Les actifs financiers de gestion de trésorerie comprennent des parts d’OPCVM placés avec un horizon de gestion à court terme respectant les critères de qualification d’équivalents de trésorerie définis par la norme IAS 7.

La trésorerie et les équivalents de trésorerie intègrent les comptes courants bancaires, les placements à court terme liquides et soumis à un risque négligeable de variation de valeur. Les équivalents de trésorerie sont essentiellement constitués de fonds monétaires à valeur liquidative variable court terme et standard (VNAV). Les découverts bancaires sont exclus des

La trésorerie et les équivalents de trésorerie se décomposent ainsi :

Au 31/12/2022

Au 31/12/2021

(en millions d’euros)

Valeurs mobilières de placement

683

1 961

1 948 2 631

418

Disponibilités 1 Trésorerie active

2 379

(1)

(1)

Concours bancaires courants 2

Trésorerie nette 2 378 1 Dont 84 millions d’euros de disponibilités dédiées au financement des aides aux riverains collectées via la Taxe sur les nuisances sonores aériennes (TNSA). 2 Figurant dans les Passifs courants en Emprunts et dettes financières à court terme. 2 630

correspondent aux comptes bancaires de certaines filiales pour lesquelles les conditions de rapatriement des fonds s’avèrent complexes à court terme pour des raisons principalement réglementaires.

Dans le cadre de la gestion de sa trésorerie, le Groupe ADP a principalement investi dans des fonds monétaires à valeur liquidative variable court terme et standard (VNAV) libellés en euros. La trésorerie et les équivalents de trésorerie non disponibles à court terme pour le groupe incluses dans les disponibilités

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AÉROPORTS DE PAR I S / DOCUMENT D ’ ENREG I STREMENT UN I VERSEL 2022