Document d'enregistrement universel 2021 - Groupe ADP

ÉTATS F I NANC I ERS 6 COMPTES CONSOLIDÉS DU GROUPE ADP AU 31 DÉCEMBRE 2021

À la suite du non-renouvellement du contrat d’assistance technique (TSA) entre ADP International et Airport Terminal Operations LTD (ATOL) au 31 décembre 2021, le groupe, a décidé d’exercer la put option prévue dans ce cas dans les accords liant les actionnaires d’ATOL et a reclassé à cette même date les titres

de participation détenus dans la société. L’exercice de cette put option est attendue d’ici la fin 2022. La juste valeur nette des frais de cession estimée étant supérieure à la valeur nette comptable, aucune dépréciation de ces titres n’a été constatée au 31 décembre 2021.

NOTE 13 TRÉSORERIE ET FLUX DE TRÉSORERIE

13.1 Trésorerie et équivalents de trésorerie

La trésorerie et les équivalents de trésorerie intègrent les comptes courants bancaires, les placements à court terme liquides et soumis à un risque négligeable de variation de valeur. Les équivalents de trésorerie sont essentiellement constitués de fonds monétaires à valeur liquidative variable court terme et standard (VNAV). Les découverts bancaires sont exclus des

disponibilités et sont présentés en dettes financières courantes. Les actifs financiers de gestion de trésorerie comprennent des parts d’OPCVM placés avec un horizon de gestion à court terme respectant les critères de qualification d’équivalents de trésorerie définis par la norme IAS 7.

La trésorerie et les équivalents de trésorerie se décomposent ainsi :

Au 31/12/2021

Au 31/12/2020

(en millions d’euros)

Valeurs mobilières de placement

1 961

2 765

418

698

Disponibilités 1

Trésorerie active

2 379

3 463

(1)

(5)

Concours bancaires courants 2

Trésorerie nette 3 458 1 Dont 53 millions d’euros de disponibilités dédiées au financement des aides aux riverains collectées via la Taxe sur les nuisances sonores aériennes (TNSA). En outre, ADP SA a perçu en décembre sept millions d’euros au titre de compensation partielle des pertes de recettes de la taxe sur les nuisances sonores aériennes induites par la crise liée à l’épidémie de Covid-19. 2 Figurant dans les Passifs courants en Emprunts et dettes financières à court terme. 2 378

Dans le cadre de la gestion de sa trésorerie, le Groupe ADP a principalement investi dans des fonds monétaires à valeur liquidative variable court terme et standard (VNAV) libellés en euros. La trésorerie et les équivalents de trésorerie non disponibles à court terme pour le groupe incluses dans les disponibilités

correspondent aux comptes bancaires de certaines filiales pour lesquelles les conditions de rapatriement des fonds s’avèrent complexes à court terme pour des raisons principalement réglementaires. Au 31 décembre 2021, le montant de ce poste est de moins d’un million d’euros.

13.2 Flux de trésorerie 13.2.1 Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles

2021 (20) 650 (36) 594 (88)

2020

(en millions d’euros)

Résultat opérationnel

(1 374)

Charges (produits) sans effet sur la trésorerie Produits financiers nets hors coût de l’endettement Capacité d’autofinancement opérationnelle avant impôt

1 556

(50)

132 114

Variation du besoin en fonds de roulement

Impôts sur le résultat payés

56

(59) 109 296

Flux relatifs aux activités non poursuivies

195 757

Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles

Les flux relatifs aux activités non poursuivies correspondent à l’encaissement de l’indemnisation du DHMI de 195 millions par TAV Istanbul ( cf. note 12).

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