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INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS ANNUELS 2024 6 COMPTES CONSOLIDÉS DU GROUPE ADP AU 31 DÉCEMBRE 2024

9.5.2 Hiérarchie des justes valeurs

Hiérarchie des justes valeurs La norme IFRS 13 « Évaluation à la juste valeur » établit une hiérarchie des justes valeurs et distingue trois niveaux : u niveau 1 : juste valeur fondée sur les cours de marchés actifs pour le même instrument (sans modification ni reconditionnement). Ce niveau s’applique principalement aux valeurs mobilières de placement dont les valeurs liquidatives sont communiquées par les sociétés de gestion ; u niveau 2 : juste valeur fondée sur les cours de marchés actifs pour des actifs ou passifs semblables et les techniques de valorisation dont toutes les données importantes sont fondées sur des informations de

marché s’applique principalement aux instruments dérivés dont les valorisations comptabilisées sont fournies par les contreparties bancaires du groupe. Les valorisations sont révisées par le département trésorerie Groupe sur la base des informations fournies par Reuters/ Bloomberg ; u niveau 3 : juste valeur fondée sur les techniques de valorisation dont les données importantes ne sont pas toutes fondées sur des informations de marché observables. Ce niveau est utilisé pour les titres participatifs émis par TAV Tunisie, pour le prêt octroyé à GMR Airports ainsi que les instruments dérivés associés. observables. Ce niveau

Les justes valeurs des instruments financiers sont hiérarchisées de la manière suivante en 2024 et 2023 :

Niveau 1 Prix cotés sur des marchés actifs

Niveau 2 Prix basés sur des données observables

Niveau 3 Prix basés sur des données non observables

Au 31/12/2024

Valeur au bilan

Juste valeur

(en millions d'euros)

ACTIF Instruments de capitaux propres - juste valeur par résultat Prêts et créances hors créances de location financement bailleur

145

145

–

145

–

1 594 1 049

1 594 1 049

– – –

680

914

Clients et comptes rattachés

1 049

– 7 – – – –

Instruments dérivés

65

65

58

Trésorerie et équivalents de trésorerie

1 958

1 958

1 958

–

PASSIF Emprunts obligataires Emprunts bancaires Dettes de location

7 726 1 893

7 827 2 228

– – – – – – – –

7 827 2 228

168 175 180 530

168 175 180 530

168 160 180

Autres emprunts et dettes assimilées

15

Intérêts courus non échus

–

Instruments dérivés

–

530

Autres passifs non courants

812

812

812

– –

Autres dettes et produits constatés d'avance

1 355

1 355

1 355

Niveau 1 Prix cotés sur des marchés actifs

Niveau 2 Prix basés sur des données observables

Niveau 3 Prix basés sur des données non observables

Au 31/12/2023

Valeur au bilan

Juste valeur

(en millions d'euros)

ACTIF Instruments de capitaux propres - juste valeur par résultat Prêts et créances hors créances de location financement bailleur

99

99

–

99

–

1 492 1 028

1 492 1 028

– – – – – – – – – – – –

598

894

Clients et comptes rattachés

1 028

–

Instruments dérivés

65

65

42

23

Trésorerie et équivalents de trésorerie

2 343

2 343

2 343

– –

– – – – –

PASSIF

–

–

Emprunts obligataires Emprunts bancaires Dettes de location

7 691 1 689

7 671 2 027

7 671 2 027

111

111

111

Autres emprunts et dettes assimilées

175 156 565 756

175 156 565 756

152 156

23

Intérêts courus non échus

–

Instruments dérivés

10

555

Autres passifs non courants

756

– –

Autres dettes et produits constatés d'avance

1 239

1 239

1 239

613

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