Rapport Annuel du Groupe ADP

I NFORMAT I ONS F I NANC I ÈRES CONCERNANT LE PATR I MO I NE , LA S I TUAT I ON F I NANC I ÈRE ET LES RÉSULTATS ANNUELS 2023 6 Comptes consolidés du Groupe ADP au 31 décembre 2023

9.3 Résultat financier

de change et de taux portés par le Groupe ADP qu’ils soient ou non documentés en comptabilité de couverture. Le résultat financier intègre également la désactualisation des dettes sur loyers de concessions et les dépréciations des prêts accordés aux sociétés mises en équivalence.

Le résultat financier net comprend les intérêts courus sur les emprunts, les produits de placements, les intérêts sur les passifs sociaux résultant des régimes à prestations définies, les gains et pertes de change sur les instruments de couverture qui sont comptabilisés dans le compte de résultat. À ce titre, il comprend le résultat réalisé et latent lié aux instruments dérivés

L’analyse du résultat financier s’établit ainsi respectivement en 2023 et 2022 :

Résultat financier 2023

Produits financiers Charges financières

(en millions d’euros)

Charges brutes d’intérêt liées à l’endettement Charges d’intérêts sur les obligations locatives

- -

(272)

(272)

(6)

(6) 40

Résultat des dérivés de taux et variations de valeur des dérivés

595 595

(555) (833)

Coût de l’endettement financier brut

(238)

Produits de trésorerie et d’équivalents de trésorerie

94

-

94

Coût de l’endettement financier net Produits de participations non consolidées

689

(833)

(144)

5 2

-

5

Plus et moins-values de cessions de titres non consolidés

(1)

1

Gains et pertes nets de change

151

(187) (38) (56)

(36)

Dépréciations et provisions

41

3

Autres

-

(56) (83)

Autres produits et charges financiers

199 888

(282) (1 115)

Charges financières nettes

(227)

Résultat financier 2022

Produits financiers Charges financières

(en millions d’euros)

Charges brutes d’intérêt liées à l’endettement Charges d’intérêts sur les obligations locatives

- -

(238)

(238)

(4) (5)

(4)

Résultat des dérivés de taux et variations de valeur des dérivés

9 9

4

Coût de l’endettement financier brut

(247)

(238)

Produits de trésorerie et d’équivalents de trésorerie

32 41

(6)

26

Coût de l’endettement financier net Produits de participations non consolidées

(253)

(212)

3

-

3

Gains et pertes nets de change

124

(108)

16

Dépréciations et provisions

3

(31)

(28)

Plus et moins-values de cessions de titres non consolidés

420

(378)

42

Autres

26

(71)

(45) (12)

Autres produits et charges financiers

576 617

(588) (841)

Charges financières nettes

(224)

dérivés de taux et variation de valeur des dérivés inscrits au résultat financier concernent principalement les instruments dérivés liés à l’opération de fusion entre GIL, GIDL et GAL pour 32 millions d’euros (cf. note 2 Faits marquants).

Le résultat financier comprend les dépréciations des prêts accordés aux sociétés mises en équivalence dont les résultats ne sont plus reconnus (cf. note 4.9.1), les autres charges et produits financiers liés aux opérations de restructuration et l’impact positif d’IAS 29 lié à l’hyperinflation. Les résultats des

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AÉROPORTS DE PARIS / DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023