Document d'enregistrement universel 2020

INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS 18 COMPTES CONSOLIDÉS DU GROUPE ADP AU 31 DÉCEMBRE 2019

performance : le risque de crédit de la contrepartie ( Credit Valuation Adjustment – CVA) et le risque de crédit propre du groupe ( Debit Valuation Adjustment – DVA). Pour les instruments dérivés, le groupe a choisi de déterminer la CVA en utilisant un modèle mixte incluant des données de marché – utilisation des spreads CDS ( Credit Default Swap ) des contreparties – et des données statistiques historiques. Concernant les dettes fournisseurs, elles sont évaluées à leur juste valeur lors de la comptabilisation initiale, puis au coût amorti.

◆ valeur de marché pour les instruments de change et de taux, évalués par actualisation du différentiel de cash-flow futurs ou en obtenant des cotations de la part d’établissements financiers tiers. La juste valeur des contrats de vente à terme de devises correspond à la différence entre les montants de devises convertis aux cours contractuellement fixés pour chaque échéance et les montants de ces devises convertis au taux forward pour ces mêmes échéances. La juste valeur d’un instrument financier doit refléter les risques de non-

9.5.1 Catégories d’actifs et de passifs financiers

Ventilation par catégories d’instruments financiers

Instr. dérivés de couverture

Juste valeur

Instr. de cap. propres – JV par résultat

Au 31/12/2020

de juste valeur

de flux futurs

Option

Coût amorti

JV 1 Trading 2

(en millions d’euros)

Autres actifs financiers non courants

374

- - - - - - - - - -

3

61

310

- - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

Actifs sur contrats

5

- - -

- - - - - - - - - -

5

Clients et comptes rattachés

567 354 169

567 354 165

Autres créances 3

Autres actifs financiers courants Trésorerie et équivalents de trésorerie TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS Emprunts et dettes financières à long terme

4

3 463 3 463 4 932 3 463

-

-

7 2

61

1 401 9 311

9 370

57

Fournisseurs et comptes rattachés

682

- -

682

Autres dettes et autres passifs non courants 3 Emprunts et dettes financières à court terme

1 278 1 598

1 278 1 596 12 871

2 4

TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS

12 932

57

1 Désignés comme tel à l’origine. 2 Désignés comme détenus à des fins de transaction.

3 Les autres créances et autres dettes excluent tous les comptes qui ne constituent pas, au sens d’IAS 32, des droits et obligations contractuels, tels que les créances et dettes fiscales et sociales. Les autres créances incluent la partie courante (195 millions d’euros) de l’indemnisation de correspondant à la fin de la concession TAV Istanbul.

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