Document d'enregistrement universel 2020

INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS 18 COMPTES CONSOLIDÉS DU GROUPE ADP AU 31 DÉCEMBRE 2019

Les gains et pertes par catégories d’instruments financiers se présentent ainsi :

2020 (256) (242)

2019 (188) (206)

(en millions d’euros)

Produits, charges, profits et pertes sur dettes au coût amorti Charges d’intérêts sur dettes évaluées au coût amorti

Charges d’intérêts sur les obligations locatives

(5) (8)

(5) (5)

Intérêts nets sur les dérivés qualifiés de couverture de flux de trésorerie Variation de valeur des dérivés qualifiés de couverture de juste valeur Variation de valeur des dettes financières couvertes en juste valeur Profits et pertes sur instruments financiers en juste valeur par le résultat

2

23

(3)

5 7 7

- -

Profits sur équivalents de trésorerie (option de juste valeur)

Profits et pertes sur actifs disponibles à la vente

6 7

13 13

Dividendes reçus

Plus (moins-values) de cessions

(1)

-

Autres profits et pertes sur prêts, créances et dettes au coût amorti

(135)

(29)

Gains et pertes nets de change Autres profits / charges nets Dotations nettes de reprise

(26)

(1)

16

(28)

(125)

-

Dotations financières aux provisions pour engagements sociaux Dotations financières aux provisions pour engagements sociaux TOTAL DES GAINS NETS (PERTES NETTES) RECONNUS EN RÉSULTAT Variation de juste valeur (avant impôt) portée en capitaux propres TOTAL DES GAINS NETS (PERTES NETTES) RECONNUS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES

(5) (5)

(9) (9)

(390)

(206)

(2)

(24)

(2)

(24)

9.4 Dettes financières

Le taux effectif correspond au taux qui permet d’obtenir la valeur comptable d’un emprunt à l’origine en actualisant ses flux futurs estimés. Les dettes financières dont l’échéance est supérieure à un an sont présentées en dettes financières non courantes. Les dettes financières dont la date de remboursement est inférieure à un an sont présentées en dettes financières courantes.

Les emprunts et autres passifs porteurs d’intérêts sont initialement enregistrés pour leur juste valeur qui correspond au montant reçu, diminué des coûts de transaction directement attribuables aux emprunts concernés comme les primes et frais d’émission. Ces emprunts sont ensuite comptabilisés selon la méthode du coût amorti en utilisant le taux d’intérêt effectif de l’emprunt.

9.4.1 Détail des emprunts et dettes financières Les emprunts et dettes financières s’analysent ainsi à la clôture :

Au 31/12/2020

Part non courante

Part courante

Au 31/12/2019

Part non courante

Part courante

(en millions d’euros)

Emprunts obligataires Emprunts bancaires 1 Obligations locatives

8 594 1 784

8 193

401 942

5 167 1 758

4 669

498 677

842

1 081

111

98

13

82

73

9

Autres emprunts et dettes assimilées

243

178

65

245

188

57 119

Intérêts courus non échus

175

-

175

119

-

Emprunts et dettes financières hors dérivés

10 907

9 311

1 596

7 371

6 011

1 360

Instruments financiers dérivés passif

61

59

2

68

66

2

TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES

10 968

9 370

1 598

7 439

6 077

1 362

1 La part courante des emprunts bancaires intègre pour 568 millions d’euros des emprunts bancaires des sociétés concessionnaires n’ayant pas respecté les ratios bancaires des conventions de financement (TAV Tunisia et AIG). Dans le cas d’AIG, un dialogue est maintenu avec les prêteurs et les deux parties s’efforcent de trouver une solution consensuelle. S’agissant de la Tunisie, des modalités de restructuration ont été trouvées et restent à acter.

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