Document d'enregistrement universel 2023

Facteurs de risques et contrôle interne 2 Contrôle interne et gestion des risques

En outre, la direction Finances, Gestion et Stratégie suit la prévision de trésorerie consolidée de l’ensemble du groupe qui est régulièrement présentée aux instances de gouvernance. La direction Finances, Gestion et Stratégie suit également l’échéancier de dette consolidé du groupe. ÉTABLISSEMENT DES COMPTES ET CONSOLIDATION Référentiels L’ensemble des processus comptables font l’objet de procédures spécifiques, de suivis, de règles de validation, d’autorisation et de comptabilisation définis et énoncés par la direction des Comptabilités (notamment pour les ventes, les achats, la gestion des immobilisations et de la trésorerie…). Clôture des comptes, consolidation et informations de gestion Le processus de clôture des comptes sociaux et consolidés repose sur un calendrier détaillé, diffusé à toutes les sociétés du périmètre consolidé de façon à assurer le respect des délais et la cohérence de la préparation des états financiers. La consolidation des comptes du groupe est effectuée dix fois par an. Les commissaires aux comptes réalisent une revue limitée des comptes semestriels et un audit des comptes annuels. Les arrêtés des mois de mai et octobre sont également revus dans le cadre de ces missions. De plus, les responsables des entités du groupe 1 attestent à chaque clôture mensuelle par la signature d’une lettre d’engagement, de l’exactitude des informations comptables communiquées, afférentes à leur périmètre de responsabilité. BUDGET ET REPORTING Budget (OPEX/CAPEX) et rolling forecast (OPEX) La direction Finances, Gestion et Stratégie établit et transmet chaque année au plus tard début août à l’ensemble des directeurs et des responsables financiers de la filière finances, gestion et stratégie : ◆ une note de cadrage comportant les éléments visant à orienter la re prévision des investissements pour l’année en cours et le budget CAPEX pour les années à venir (la durée de cette période est calée sur les engagements de l’entreprise : Contrat de Régulation Économique et/ou plan stratégique) ; elle présente également les points d’attention spécifiques et les particularités propres à la campagne budgétaire considérée ; ◆ une note de cadrage financier du Groupe ADP pour l’année à venir, distinguant Aéroports de Paris SA et les filiales (filiales du segment « International et développement aéroportuaire », filiales commerciales, filiales immobilières et Hub One) pour la partie relative aux produits et aux charges d’exploitation. Le rolling forecast (révisions de prévisions) est appliqué au compte de résultat du Groupe ADP, chacune des entités consolidées remontant mensuellement à la direction Finances, Gestion et Stratégie ses nouvelles prévisions. En permettant une actualisation mensuelle de la prévision du point de sortie au 31 décembre en fonction des dernières informations disponibles, le rolling forecast renforce la fiabilisation des prévisions financières et l’optimisation du pilotage financier du groupe. Les investissements d’Aéroports de Paris, quant à eux, font l’objet de deux re prévisions annuelles. Reporting : tableau de bord Comex La direction Finances, Gestion et Stratégie produit tous les mois hormis pour les clôtures des mois de janvier et juillet un tableau de bord destiné au Comex. Il intègre le rolling forecast et s’appuie dans ses commentaires sur les notes d’analyse établies par les entités.

Inscrite dans le projet One Group , cette organisation s’accompagne d’un dispositif de reporting participant au pilotage du groupe et de la Société. Le dispositif de pilotage du groupe prend notamment en compte le périmètre, élargi depuis la prise de contrôle de TAV Airports par Aéroports de Paris et de Airport International Group (« AIG ») via ADP International, ainsi que la participation dans GMR Airports. Processus de validation de la stratégie et des investissements Les dispositifs de pilotage du groupe s’appuient sur une comitologie institutionnelle et managériale au sein d’Aéroports de Paris. Le comité de la stratégie et des investissements et le comité d’audit et des risques, émanations du conseil d’administration d’Aéroports de Paris, formulent auprès de ce dernier des avis, respectivement sur : ◆ la définition et la mise en œuvre des orientations stratégiques du Groupe ADP, y compris sur ses opérations de diversification ou de croissance ; ◆ l’efficacité de la gestion des risques, du contrôle interne et de l’audit interne ainsi que sur la pertinence de la politique financière du groupe. Leurs attributions sont précisées dans le règlement intérieur du conseil d’administration d’Aéroports de Paris. Le processus de décision du groupe en matière d’engagements s’appuie sur deux comités internes à la société Aéroports de Paris, relatifs aux investissements du groupe, présidés par le Président directeur général : ◆ le comité stratégique des investissements (CSI), qui examine et approuve les différentes stratégies d’investissement par secteur d’activité. Il examine, selon un programme annuel défini, les principales politiques sectorielles à moyen et long terme par une revue régulière des besoins, risques et opportunités. Il réalise une revue régulière des priorités et valide le programme pluriannuel d’investissements de chaque secteur. Cet exercice est de nature à assurer la cohérence entre les orientations stratégiques par activité, les schémas et plans associés et le programme pluriannuel d’investissements ; ◆ le Group Investment Committee ou comité des engagements groupe, qui valide, dans le respect des seuils qui lui sont attribués et selon d’autres critères (« golden rules »), les projets d’investissements et de désinvestissements corporels, incorporels et financiers réalisés par la société Aéroports de Paris et les filiales qu’elle contrôle. Au sein de ces mêmes entités, des comités locaux d’investissement valident les investissements ne relevant pas du Group Investment Committee . De même, selon les seuils en vigueur, tout projet d’investissement est examiné par le conseil d’administration de la filiale concernée, avant examen par le conseil d’administration d’Aéroports de Paris. Ces dispositifs se déroulent dans le respect des obligations de consultation des IRP (instances représentatives du personnel). La trésorerie La trésorerie du groupe est centralisée dans les limites permises par la réglementation (soit hors les joint-ventures et les filiales internationales). Pour les entités qui ne peuvent pas être centralisées, elles conservent également la gestion de la trésorerie alors que pour les filiales centralisées, les placements sont assurés par la direction Finances, Gestion et Stratégie.

1 Il s’agit des directions d’Aéroports de Paris SA et des sociétés consolidées par le groupe.

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AÉROPORTS DE PARIS / DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023