Document d'Enregistrement Universel 2024

2 FACTEURS DE RISQUES ET CONTRÔLE INTERNE CONTRÔLE INTERNE ET GESTION DES RISQUES

La trésorerie La trésorerie du groupe est centralisée dans les limites permises par la réglementation (soit hors les joint-ventures et les filiales internationales). Pour les entités qui ne peuvent pas être centralisées, elles conservent également la gestion de la trésorerie alors que pour les filiales centralisées, les placements sont assurés par la direction Finances, Gestion et Stratégie. En outre, la direction Finances, Gestion et Stratégie suit la prévision de trésorerie consolidée de l’ensemble du groupe qui est régulièrement présentée aux instances de gouvernance. La direction Finances, Gestion et Stratégie suit également l’échéancier de dette consolidé du groupe. ÉTABLISSEMENT DES COMPTES ET CONSOLIDATION Référentiels L’ensemble des processus comptables font l’objet de procédures spécifiques, de suivis, de règles de validation, d’autorisation et de comptabilisation définis et énoncés par la direction des Comptabilités (notamment pour les ventes, les achats, la gestion des immobilisations et de la trésorerie…). Clôture des comptes, consolidation et informations de gestion Le processus de clôture des comptes sociaux et consolidés repose sur un calendrier détaillé, diffusé à toutes les sociétés du périmètre consolidé de façon à assurer le respect des délais et la cohérence de la préparation des états financiers. La consolidation des comptes du groupe est effectuée dix fois par an. Les commissaires aux comptes réalisent une revue limitée des comptes semestriels et un audit des comptes annuels. Les arrêtés des mois de mai et octobre sont également revus dans le cadre de ces missions. De plus, les responsables des entités du groupe 1 attestent à chaque clôture mensuelle par la signature d’une lettre d’engagement, de l’exactitude des informations comptables communiquées, afférentes à leur périmètre de responsabilité. BUDGET ET REPORTING Budget (OPEX/CAPEX) et rolling forecast (OPEX) La direction Finances, Gestion et Stratégie établit et transmet chaque année au plus tard début août à l’ensemble des directeurs et des responsables financiers de la filière finances, gestion et stratégie : u une note de cadrage comportant les éléments visant à orienter la re prévision des investissements pour l’année en cours et le budget CAPEX pour les années à venir (la durée de cette période est calée sur les engagements de l’entreprise : Contrat de Régulation Économique et/ou plan stratégique) ; elle présente également les points d’attention spécifiques et les particularités propres à la campagne budgétaire considérée ; u une note de cadrage financier du Groupe ADP pour l’année à venir, distinguant Aéroports de Paris SA et les filiales (filiales du segment « International et développement aéroportuaire », filiales commerciales, filiales immobilières et Hub One) pour la partie relative aux produits et aux charges d’exploitation. Le rolling forecast (révisions de prévisions) est appliqué au compte de résultat du Groupe ADP, chacune des entités consolidées remontant mensuellement à la direction Finances, Gestion et Stratégie ses nouvelles prévisions. En permettant une actualisation mensuelle de la prévision du point de sortie au 31 décembre en fonction des dernières informations

disponibles, le rolling forecast renforce la fiabilisation des prévisions financières et l’optimisation du pilotage financier du groupe. Les investissements d’Aéroports de Paris, quant à eux, font

l’objet de deux prévisions annuelles. Reporting : tableau de bord Comex

La direction Finances, Gestion et Stratégie produit tous les mois, hormis pour les clôtures des mois de janvier et juillet, un tableau de bord destiné au Comex. Il intègre le rolling forecast et s’appuie dans ses commentaires sur les notes d’analyse établies par les entités. COMMUNICATION FINANCIÈRE En tant qu’émetteur de l’information réglementée, la direction Finances, Gestion et Stratégie pilote l’élaboration, avec l’appui des autres directions, des informations à caractère financier diffusées aux marchés financiers, analystes et investisseurs. Elle est chargée de valider, avec la direction Juridique et des Assurances, les projets de communication contenant une « information sensible », c’est-à-dire une information financière ou juridique, ou ayant des implications financières ou juridiques, une indication chiffrée et/ou une information susceptible d’avoir une influence sur le cours de bourse de la société Aéroports de Paris. Les directions concernées aident la direction Finances Gestion et Stratégie, par leurs contributions et leurs revues, à maîtriser les risques d’erreur matérielle ou de diffusion d’une information erronée. Une procédure portant sur la communication financière du Groupe ADP vise en outre à garantir la fiabilité de l’information financière et à s’assurer du respect par le groupe de ses obligations dans ce domaine. Un calendrier annuel des principales obligations périodiques du groupe en matière de communication comptable, financière et vis-à-vis des actionnaires, est établi par la direction Juridique et des Assurances et diffusé en interne. En complément, un calendrier annuel des publications financières réglementées périodiques est établi par la direction Finances, Gestion et Stratégie ; il est publié auprès de l’AMF et disponible sur le site du Groupe ADP. Le Groupe ADP communique son information réglementée via un diffuseur agréé par l’AMF. Son principal canal de diffusion de la communication financière est son site Internet (www.groupeadp.fr), complété par un ou plusieurs médias sociaux (Twitter, LinkedIn…) dans le respect de la recommandation AMF publiée dans le guide de l’information permanente et de la gestion de l’information privilégiée 2 . SYSTÈME D’INFORMATION La direction des Systèmes d’Information assure, pour les directions relevant de la direction Finances, Stratégie et Administration : u l’expertise technique des systèmes d’information comptables et financiers (l’expertise fonctionnelle étant assurée par les directions dites « métier »), leur administration et leur support ; u la maîtrise d’œuvre des projets informatiques dans ce domaine. Les dispositifs et procédures de contrôle interne s’appuient notamment sur un système d’information articulé autour des progiciels SAP pour les comptabilités générale et analytique, SAP BFC pour la consolidation et le reporting, et SAP BO pour la rédaction des tableaux de bord. En 2024, le contrôle interne Groupe a travaillé avec la direction des Systèmes d'information et la direction des Comptabilités au déploiement de l'outil SAP-GRC, de contrôle de gestion des droits.

1 Il s’agit des directions d’Aéroports de Paris SA et des sociétés consolidées par le groupe. 2 Guide de l’information permanente et de la gestion de l’information privilégiée DOC-2016-08.

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