Document d'enregistrement universel 2020

FACTEURS DE RISQUES 3 LE DISPOSITIF DE GESTION DES RISQUES ET DE CONTRÔLE INTERNE

Budget et reporting BUDGET (OPEX/CAPEX) ET ROLLING FORECAST (OPEX) La Direction finances, gestion et stratégie établit et transmet chaque année au plus tard début août à l’ensemble des Directeurs et des responsables financiers de la filière finances, gestion et stratégie : ◆ une note de cadrage portant uniquement sur Aéroports de Paris SA et comportant les éléments visant à orienter la reprévision des investissements pour l’année en cours et le budget CAPEX pour l’année à venir ; elle présente également les points d’attention spécifiques et les particularités propres à la campagne budgétaire considérée ; ◆ une note de pré-cadrage financier du Groupe ADP pour l’année à venir, distinguant Aéroports de Paris SA et les filiales (filiales du segment « International et développement aéroportuaire », filiales commerciales, filiales immobilières et Hub One). Le rolling forecast (révisions de prévisions) est appliqué au compte de résultat du Groupe ADP, chacune des entités consolidées remontant à la Direction finances, gestion et stratégie ses nouvelles prévisions. En permettant une actualisation mensuelle de la prévision du point de sortie au 31 décembre en fonction des dernières informations disponibles, le rolling forecast renforce la fiabilisation des prévisions financières et l’optimisation du pilotage financier du groupe. Quant à eux, les investissements d’Aéroports de Paris SA font l’objet de deux reprévisions annuelles. REPORTING : TABLEAU DE BORD COMEX La Direction finances, gestion et stratégie produit tous les mois hormis pour les clôtures des mois de janvier et juillet un tableau de bord destiné au Comex. Il intègre le rolling forecast et s’appuie dans ses commentaires sur les notes d’analyse établies par les entités. Communication financière En tant qu’émetteur de l’information réglementée, la Direction finances, gestion et stratégie exerce une maîtrise de l’élaboration et de la diffusion des messages à caractère financier. Elle est chargée de valider, avec la Direction juridique et des assurances, les projets de communication contenant une « information sensible », c’est-à-dire une information financière ou juridique, ou ayant des implications financières ou juridiques, une indication chiffrée et/ou une information susceptible d’avoir une influence sur le cours de bourse de la société Aéroports de Paris. Une procédure portant sur la communication financière du Groupe ADP vise à garantir la fiabilité de l’information financière et à s’assurer du respect par le groupe de ses obligations dans ce domaine. Un calendrier annuel des principales obligations périodiques du groupe en matière de communication comptable, financière et vis-à-vis des actionnaires, est établi par la Direction juridique et des assurances et diffusé en interne. En complément, un calendrier annuel des publications financières réglementées périodiques est établi par la Direction finances, gestion et stratégie ; il est publié auprès de l’AMF et disponible sur le site du Groupe ADP. Le Groupe ADP communique son information réglementée via un diffuseur agréé par l’AMF. Son principal canal de diffusion de la communication financière est son site Internet (www.groupeadp.fr), complété par un ou plusieurs médias sociaux (Twitter, Facebook…) dans le respect de la recommandation AMF publiée dans le guide de l’information permanente et de la gestion de l’information privilégiée 2 . Les mandataires sociaux ont été destinataires d’une charte d’utilisation de la procédure de communication financière pour le groupe.

Le processus de décision du groupe en matière d’engagements s’appuie sur deux comités internes à la société Aéroports de Paris, relatifs aux investissements du groupe, présidés par le Président-directeur général : ◆ le comité stratégique des investissements (CSI), qui examine et approuve les différentes stratégies d’investissement par secteur d’activité. Il examine, selon un programme annuel défini, les principales politiques sectorielles à moyen et long terme par une revue régulière des besoins, risques et opportunités. Il réalise une revue régulière des priorités et valide le programme pluriannuel d’investissements de chaque secteur. Cet exercice est de nature à assurer la cohérence entre les orientations stratégiques par activité, les schémas et plans associés et le programme pluriannuel d’investissements ; ◆ le Group Investment Committee ou comité des engagements groupe, qui valide à partir de certains seuils ou selon certains critères (les golden rules), les projets d’investissements et de désinvestissement corporels, incorporels et financiers réalisés par la société Aéroports de Paris et les filiales qu’elle contrôle. Au sein de ces mêmes entités, des comités locaux d’investissement valident les investissements ne relevant pas du Group Investment Committee . De même, selon les seuils en vigueur, tout projet d’investissement est examiné par le conseil d’administration de la filiale concernée, avant examen par le conseil d’administration d’Aéroports de Paris. Ces dispositifs se déroulent dans le respect des obligations de consultation des IRP (instances représentatives du personnel). LA TRÉSORERIE La trésorerie du Groupe est centralisée dans les limites permises par la réglementation (soit hors les joint-ventures et les filiales internationales). Pour les entités qui ne peuvent pas être centralisées, elles conservent également la gestion de la trésorerie alors que pour les filiales centralisées, les placements sont assurés par la Direction finances, gestion et stratégie. En outre, la Direction finances, gestion et stratégie suit la prévision de trésorerie consolidée de l’ensemble du groupe qui est régulièrement présentée aux instances de gouvernance. La Direction finances, gestion et stratégie suit également l’échéancier de dette consolidé du groupe. Établissement des comptes et consolidation RÉFÉRENTIELS L’ensemble des processus comptables font l’objet de procédures spécifiques, de suivis, de règles de validation, d’autorisation et de comptabilisation définis et énoncés par la Direction des comptabilités (notamment pour les ventes, les achats, la gestion des immobilisations et de la trésorerie…). CLÔTURE DES COMPTES, CONSOLIDATION ET INFORMATIONS DE GESTION Le processus de clôture des comptes sociaux et consolidés repose sur un calendrier détaillé, diffusé à toutes les sociétés du périmètre consolidé de façon à assurer le respect des délais et la cohérence de la préparation des états financiers. La consolidation des comptes du groupe est effectuée dix fois par an. Les commissaires aux comptes réalisent une revue limitée des comptes semestriels et un audit des comptes annuels. Les arrêtés des mois de mai et octobre sont également revus dans le cadre de ces missions. De plus, les responsables des entités du groupe 1 attestent à chaque clôture mensuelle par la signature d’une lettre d’engagement, de l’exactitude des informations comptables communiquées, afférentes à leur périmètre de responsabilité.

1 Il s’agit des directions d’Aéroports de Paris SA et des sociétés consolidées par le groupe. 2 Guide de l’information permanente et de la gestion de l’information privilégiée DOC-2016-08.

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AÉROPORTS DE PARIS  DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020