Document d'enregistrement universel 2021 - Groupe ADP

ÉTATS F I NANC I ERS

COMPTES CONSOLIDÉS DU GROUPE ADP AU 31 DÉCEMBRE 2021

8.2 Autres passifs non courants

Les éléments présentés en autres passifs non courants comprennent : ◆ les subventions d’investissement. En application de l’option offerte par la norme IAS 20, elles sont comptabilisées au passif et sont reprises au résultat au même rythme que les amortissements des immobilisations afférentes ; ◆ les dettes liées aux loyers de concessions exploitées par TAV Airports ; ◆ les revenus des contrats client comptabilisés en produits constatés d’avance ;

◆ la dette liée aux options de vente accordée aux intérêts minoritaires. En application de la norme IAS 32, cette dette est évaluée initialement sur la base de la valeur actuelle du prix d’exercice de l’option de vente. La contrepartie de cette dette est une diminution de la valeur comptable des intérêts minoritaires. L’écart entre la valeur actuelle du prix d’exercice et cette valeur comptable est comptabilisée dans les capitaux propres part groupe en autres réserves.

Les autres passifs non courants se décomposent ainsi à la clôture de la période :

Au 31/12/2021

Au 31/12/2020

(en millions d’euros)

Loyers de concessions exigibles > 1 an

713

647

Subventions d’investissement

55

51

Dette liée à l’option de vente des minoritaires et versement restant à effectuer sur titres

120

27 70

Produits constatés d’avance

64

Autres TOTAL

1

2

6

953

797

Les dettes liées aux loyers de concessions concernent principalement les concessions de TAV Milas Bodrum et TAV Ege dont les loyers de concession sont fixes tels que définis dans les contrats de concessions et ont été reconnus en contrepartie du droit d’exploiter les aéroports en concession ( cf. note 6.1.1). Au 31 décembre 2021, les dettes sur loyers de concession à plus d’un an atteignent respectivement 319 millions d’euros pour Milas Bodrum et 297 millions d’euros pour Ege ( vs 278 millions d’euros pour Milas Bodrum et 257 millions pour Ege au 31 décembre 2020). La dette liée à l’option de vente des minoritaires ainsi que les versements restants à effectuer sur titres concernent

principalement Ville Aéroportuaire Immobilier 1 dont la levée d’option est fin 2023, Almaty Airport Investment (Kazakhstan) et Embassair (USA). Les produits constatés d’avance à plus d’un an concernent principalement Aéroports de Paris SA et comprennent des revenus locatifs différés liés : ◆ à la location à Air France du terminal T2G, soit 16 millions d’euros au 31 décembre 2021 (16 millions d’euros au 31 décembre 2020) ; ◆ au bail à construction SCI Aéroville, soit 27 millions d’euros au 31 décembre 2021 (27 millions d’euros au 31 décembre 2020).

NOTE 9 INFORMATIONS RELATIVES À LA GESTION DES RISQUES FINANCIERS

9.1 Gestion du risque financier 9.1.1 Introduction

Le groupe contracte également des instruments dérivés, principalement des swaps de taux d’intérêt. Ces instruments ont pour objectif la gestion des risques de taux d’intérêt liés au financement du groupe. Les risques principaux attachés aux actifs et passifs financiers du groupe sont : ◆ le risque de crédit ;

Les principaux passifs financiers du groupe sont constitués d’emprunts obligataires, de prêts bancaires et de découverts bancaires, de dettes de location financement, de dettes fournisseurs et de contrats de location. L’objectif principal de ces passifs financiers est de financer les activités opérationnelles du groupe. Le groupe détient des actifs financiers tels que des créances clients, de la trésorerie et des dépôts à court terme qui sont générés directement par ses activités.

◆ le risque de liquidité ; ◆ le risque de marché.

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